キャッシュフロー とは|株式会社21世紀ものづくり日本用語集

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Q&A用語解説

キャッシュフロー とは

製造業も流通業も企業経営とはモノを仕入れてモノを売ってキャッシュフロー(資金の流れ)を循環させるビジネスである。キャッシュフローが会計利益と対比される企業業績指標である理由は、会計利益が在庫を含んでいる利益であるのに対して、キャッシュフロー在庫を利益としない業績指標であるからである。